О компании Услуги
Международное налоговое планирование

Международное налоговое планирование

Наша компания предлагает комплексные услуги по международному налоговому планированию, а также вопросам, связанным с налогообложением трансграничных сделок, в частности:

  • Реструктуризация международных групп компаний;
  • Разработка международных холдинговых и торговых структур;
  • Разработка дорожных карт по налоговой оптимизации финансовых потоков внутри корпоративных структур;
  • Рекомендации относительно оптимальных с налоговой точки зрения моделей финансирования бизнеса в рамках международных групп компаний;
  • Формирование детальных пошаговых планов перехода к целевым структурам владения активами;
  • Консультирование и сопровождение по части редомициляции иностранных компаний в РФ;
  • Сопровождение клиента по созданию / ликвидации иностранных корпоративных структур при взаимодействии с иностранными сервисными провайдерами;
  • Подготовка финансовой отчетности и аудит по иностранным компаниям.
  • Комплексная поддержка по вопросам, связанным с вступившим в силу в РФ с 2015 г. законом о контролируемых иностранных компаниях (КИК – аналог зарубежных правил CFC – controlled foreign companies rules). 

Большая сеть партнерских контактов, покрывающая более, чем 40 юрисдикций, позволяет нам наиболее качественным образом консультировать клиентов по вопросам международного налогообложения и предоставлять налоговое сопровождение бизнеса в данных юрисдикциях.






Юридическая компания «Шаповалов Петров» оказывает консультационные услуги по широкому кругу вопросов российского и международного налогообложения как на разовой, так и на абонентской основе.

К преимуществам работы в рамках нашей абонентской модели можно отнести:

  • отсутствие ограничений по объему оказываемых услуг (Вы не ограничены количеством часов или числом запросов в месяц/квартал)
  • фиксированная стоимость на основе ежемесячной оплаты
  • возможность периодичного пересмотра цены

Более подробно об абонентской и проектной модели работы в рамках налогового консультирования:

Абонентское налоговое сопровождение 

При абонентском обслуживании клиент получает право получить ответы на неограниченное число вопросов за фиксированную ежемесячную плату. 
В абонентское налоговое сопровождение входит: 

  • Консультирование по сложным вопросам корпоративного налогообложения
  • Устные экспресс-консультации по вопросам российского налогообложения
  • Подготовка письменных заключения по вопросам российского налогообложения, требующих тщательной проработки 

Модель абонентского обслуживания будет удобна Вам в следующих случаях: 

  • при необходимости расширения компетенции внутренней налоговой службы
  • неритмичная/интенсивная загрузка налогового департамента
  • наличие значимого количества нетиповых и сложных дел/задач – выход на новые рынки, start-up новых проектов и продуктов. 

Условиями оказания услуг предусмотрена возможность пересмотра цены по инициативе Клиента/Консультанта раз в три месяца, что позволяет сторонам оперативно отрегулировать вопрос соотношения среднего объема ежемесячно оказываемых услуг к их стоимости.  

Заметим, что в рамках абонентских договоров могут быть оказаны и другие услуги: например, сопровождение камеральных налоговых проверок или представительство по типовым налоговым спорам. Каждый клиент может сконструировать такой абонентский договор, который подходит именно ему. 


Налоговое консультирование на проектной основе 

Как правило в рамках такой модели консультационного обслуживания мы занимаемся: 

  • Консультированием по сложным вопросам корпоративного налогообложения
  • Подготовкой письменных заключений по вопросам российского и международного налогообложения, требующих тщательной проработки
  • Разработкой и внедрением мер по минимизации налоговых рисков
  • Поиском и заявлением налоговых резервов (экономий)
  • Проведением налоговых due diligence

Вознаграждение в проектной работе может определяться любым удобным для клиентов образом: фиксированные гонорары, почасовая оплата, комбинированные варианты.

С самого начала нашей деятельности среди наших клиентов было много компаний-недропользователей. Такие компании востребовали все наши основные услуги в области налогового права:

  • консультирование (разовое, абонентское, в форме семинаров);
  • судебное представительство (обжалование результатов налоговых проверок); 
  • сопровождение налоговых проверок (минимизация налоговых доначислений);
  • сопровождение проектов по получению инвестльгот, предусмотренных Федеральным законом от 30.09.2013 № 267-ФЗ;
  • выявление налоговых резервов (возврат налогоплательщикам излишне уплаченных налогов, о которых они порой даже и не догадываются), особенно по НДПИ (мы знаем множество ситуаций, в которых компании переплачивают НДПИ).

Со временем наше сотрудничество c недропользователями расширилось, и мы стали помогать вам по более широкому кругу вопросов, в частности: 

  • споры, связанные с получением лицензии;
  • споры, связанные с лишением лицензии;
  • споры, связанные с привлечением к ответственности за нарушение горного законодательства и/или лицензионного соглашения;
  • антимонопольные споры;
  • земельные споры;
  • проведение Due Diligence горнодобывающих предприятий;
  • консультирование по юридическим вопросам обустройства месторождений и строительства обогатительных фабрик;
  • создание для золотодобывающих предприятий обязательных систем противодействия легализации преступных доходов;
  • консультирование по иным вопросам горного права. 

Защита интересов налогоплательщика в арбитражных судах является приоритетным направлением «Шаповалов Петров». У нас богатый опыт ведения сложных споров по всему спектру налогов и практически во всех судебных округах. Ваша удаленность не является для нас проблемой.

Наша гонорарная политика крайне гибка. Мы практикуем все формы определения вознаграждения: почасовую, фиксированную, условную и их комбинации.

Чаще всего мы предлагаем условные гонорары с отдельным возмещением накладных расходов. Такой подход передает клиентам нашу уверенность в положительном результате.


Сопровождение налоговых проверок

Данная услуга актуальна для налогоплательщиков в период проведения выездной налоговой проверки. Ее цель - снизить размер и количество налоговых претензий к налогоплательщику по итогам выездной налоговой проверки.

Процедура сопровождения выездной налоговой проверки в зависимости от ситуации может включать следующие этапы:

1 этап. Период проведения выездной налоговой проверки

  • Представление специалистам налогоплательщика консультаций по спорным вопросам, возникающим в ходе проверки;
  • Выработка рекомендаций в части представления документов (доказательств), подтверждающих позицию налогоплательщика перед налоговой инспекцией по спорным вопросам;
  • Сопровождение таких мероприятий налогового контроля как допрос свидетелей – сотрудников налогоплательщика, истребование и выемка документов, проведение экспертиз;
  • Представление интересов налогоплательщика перед налоговыми органами в месте проведения проверки на заключительной стадии (в момент оглашения и обсуждения выявленных нарушений, подлежащих включению в акт выездной налоговой проверки).

2 этап. Досудебное урегулирование

  • Анализ законности (обоснованности) акта выездной налоговой проверки;
  • Разработка правовой позиции для подачи в налоговый орган возражений на акт проверки;
  • Подготовка и составление возражений на акт проверки;
  • Подбор и представление в налоговый орган документов, подтверждающих позицию налогоплательщика, изложенную в акте возражений;
  • Представление интересов налогоплательщика в налоговом органе на стадии рассмотрения возражений организации и результатов проверки;
  • Анализ законности (обоснованности) решения, принятого по результатам выездной налоговой проверки;
  • Апелляционное обжалование решения, принятого по результатам выездной налоговой проверки в вышестоящий налоговый орган.

3 этап. Судебное урегулирование

  • Анализ законности (обоснованности) решения налогового органа по результатам выездной налоговой проверки (с учетом результатов апелляционного обжалования);
  • Разработка правовой позиции для подачи искового заявления в арбитражный суд;
  • Подбор доказательственной базы, подтверждающей позицию налогоплательщика;
  • Составление заявления для обращения в арбитражный суд;
  • Представление интересов налогоплательщика в арбитражных судах (первая, апелляционная, кассационная инстанции);
  • В случае необходимости представление интересов налогоплательщика в ВАС РФ;
  • Представление интересов налогоплательщика на стадии исполнительного производства.
  • Мы готовы выполнить как весь комплекс заявленных работ, так и отдельную их часть.

Оплата наших услуг поэтапная. Стоимость услуг определяется в каждом конкретном случае индивидуально. Возможно определение стоимости как поэтапно, так и в целом за весь комплекс услуг.

Международное налоговое планирование

Наша компания предлагает комплексные услуги по международному налоговому планированию, а также вопросам, связанным с налогообложением трансграничных сделок, в частности:

  • Реструктуризация международных групп компаний;
  • Разработка международных холдинговых и торговых структур;
  • Разработка дорожных карт по налоговой оптимизации финансовых потоков внутри корпоративных структур;
  • Рекомендации относительно оптимальных с налоговой точки зрения моделей финансирования бизнеса в рамках международных групп компаний;
  • Формирование детальных пошаговых планов перехода к целевым структурам владения активами;
  • Консультирование и сопровождение по части редомициляции иностранных компаний в РФ;
  • Сопровождение клиента по созданию / ликвидации иностранных корпоративных структур при взаимодействии с иностранными сервисными провайдерами;
  • Подготовка финансовой отчетности и аудит по иностранным компаниям.
  • Комплексная поддержка по вопросам, связанным с вступившим в силу в РФ с 2015 г. законом о контролируемых иностранных компаниях (КИК – аналог зарубежных правил CFC – controlled foreign companies rules). 

Большая сеть партнерских контактов, покрывающая более, чем 40 юрисдикций, позволяет нам наиболее качественным образом консультировать клиентов по вопросам международного налогообложения и предоставлять налоговое сопровождение бизнеса в данных юрисдикциях.






Налоговый аудит

Цель услуги – выявление и превентивная защита слабых областей в деятельности компании перед проведением проверок налоговыми органами.

В рамках данной услуги нашими специалистами проводится проверка хозяйственной деятельности предприятия за период, который должен попасть под ожидаемую налоговую проверку. По итогам проверки готовится заключение с подробными практическими рекомендациями по устранению или минимизации выявленных налоговых рисков. 

Детали оказания данной услуги вы можете лично обсудить с партнером налоговой практики нашей компании Кириллом Петровым

Вторым направлением оказания данной услуги является участие наших специалистов в проведении обязательного аудита отчетности (МСФО, РСБУ) и ее подтверждении с точки зрения налоговых показателей отчетности и раскрытий по налоговым обязательствам и рискам. 

Услуга оказывается совместно с партнерской аудиторской компанией, входящей в тройку лидеров российского рынка по версии агентства Эксперт.


В качестве отдельного направления мы выделили аудит по НДПИ. Презентацию этой услуги можно запросить у Сергея Шаповалова.

Корпоративная практика

Нашими специалистами накоплен значительный опыт правовой поддержки в области корпоративного права. В рамках указанного направления мы консультируем своих клиентов по сложным вопросам акционерной практики, сопровождаем сделки с учетом требований текущего корпоративного законодательства, в том числе с участием компаний международных юрисдикций, представляем права обществ их акционеров/участников в суде.

Мы готовы работать на почасовой основе, фиксированным расценкам, а также в рамках абонентского контракта. При абонентском обслуживании клиент получает право неограниченное число раз обратиться за консультациями наших специалистов за фиксированную ежемесячную плату.

Заметим, что в рамках абонентских договоров могут быть оказаны и другие услуги нашей компании, каждый клиент может сконструировать такой абонентский договор, который подходит именно ему.

Самыми востребованными услугами ЮК «Шаповалов Петров» по данному направлению являются:

  • Структурирование и реструктурирование холдингов, оптимизация существующей корпоративной структуры
  • Подготовка правовых заключений в отношении планируемых или уже заключенных сделок
  • Сопровождение слияний-поглощений, реорганизация, присоединение, преобразование, внутрикорпоративная ликвидация
  • Разработка модели владения и управления
  • Правовое обеспечение реализации имущественных и неимущественных прав акционеров
  • Сопровождение сделок купли-продажи акций, долей, в том числе с участием иностранных компаний
  • Правовая экспертиза и разработка учредительных и иных корпоративных документов
  • Разработка акционерных соглашений, в том числе по английскому праву
  • Обжалование решений общих собраний акционеров (учредителей)
  • Обжалование крупных сделок и сделок с заинтересованностью
  • Разработка комплекса мероприятий по восстановлению корпоративного контроля.

Поиск и возврат налоговых переплат

Наш опыт показывает, что каждая крупная компания имеет налоговые переплаты, которые могут стать для них финансовыми резервами. Причины их образования, как правило, связаны с «качеством» налогового законодательства Российской Федерации. Оно зачастую написано двусмысленно и налогоплательщики, стараясь снизить свои риски, выбирают консервативные варианты.

Юридическая компания «Шаповалов Петров» предлагает свои услуги по безопасному возврату налоговых переплат. При этом мы придерживаемся следующих принципов:

  • Не навреди (возвращая переплаченные в прошлом налоги, мы не создаем для налогоплательщика риска быть оштрафованным);
  • Делай все сам (свою работу мы стараемся построить таким образом, чтобы минимально задействовать сотрудников клиента);

Оплата за результат (получение вознаграждения мы ставим в зависимость от суммы излишне уплаченных налогов, которая была реально возвращена).

Наша компания оказывает содействие в оценке налоговых и юридических последствий в рамках сделок по приобретению/продаже активов, слияний компаний и создании совместных предприятий (СП). Цель услуги – поддержка клиентов при совершении M&A сделок начиная с фазы структурирования сделки и согласования с контрагентом по сделке до момента ее закрытия.

Отметим, что разработка структуры сделки без учета налоговых аспектов, особенно, если речь идет об участии в сделке иностранных лиц часто приводит к излишним финансовым затратам и негативным налоговым последствиям.

Комплексный подход к структурированию сделки часто дает возможность учесть те или иные налоговые и правовые последствия в цене сделки или компенсировать их за счет страховочных механизмов, закладываемых в оговорках к контракту на приобретение/продажу актива, в акционерном соглашении; формировать дополнительные аргументы при ведении переговоров с контрагентом.

Мы принимаем во внимание, что разовые крупные сделки, в случае отражения в российском учете компаний, всегда привлекают внимание налоговых органов в ходе последующих налоговых проверок. В связи с этим, предлагая те или иные решения, мы верифицируем их на основе нашего опыта и складывающейся практики на предмет «запаса прочности», достаточного для успешного прохождения таких проверок.

Мы предлагаем комплексный спектр услуг при совершении M&A сделок:

  • Предынвестиционные налоговые, финансовые и юридические исследования (Тax, legal, finance DD);
  • Разработка налоговой и юридической структуры приобретения/продажи активов;
  • Налоговое моделирование (расчет налоговой нагрузки по сделке);
  • Консультирование по вопросам интеграции активов – применимо к сделкам по приобретению активов (адаптация актива к стандартам группы покупателя);
  • Разработка налоговых оговорок (tax clauses) к соглашениям о передаче прав на актив (SPA, SHA и проч.), подготовка текста соответствующих соглашений;
  • Участие в переговорах с контрагентом по сделке.

Детали оказания данной услуги вы можете лично обсудить с партнерами налоговой практики нашей компании Кириллом Петровым 
или Александром Масгутовым

Прежде чем приобрести бизнес или инвестировать в актив, покупатель в обязательном порядке должен провести всестороннюю проверку того, на что он собирается потратить средства. Принятие решения о проведении сделок по отчуждению или приобретению бизнеса крайне нежелательно без получения детального представления о реальных и потенциальных налоговых и юридических рисках, присущих данному бизнесу.

Многие из таких рисков имеют «отложенный» характер, проявляя себя уже после приобретения актива, Так дополнительные налоговые начисления при налоговой проверке могут быть связаны не только с историческими рисками операционной деятельности приобретенного актива, но и с самой структурой сделки, в рамках которой приобретался актив. Таким образом, покупатель может слишком поздно узнать о реальной цене актива, которая де-факто включает «цену» недооцененных ранее налоговых и юридических рисков. Именно поэтому крайне важно провести предварительный анализ ситуации в компании/активе, которую покупатель планирует приобрести.

Отличительной особенностью DD является необходимость его проведения в сжатые сроки, которые отведены для завершения сделки. Мы обладаем собственной технологией проведения таких проверок и значительным опытом реализации таких проектов для клиентов различных отраслей; особо выделим Retail, Транспортную отрасль, Oil&Gas и Mining секторы.

Услуги в области ТЦО

Наша компания оказывает консультационную и методологическую поддержку компаний по вопросам трансфертного ценообразования (Раздел V.1 НК РФ)

  • Проведение диагностики трансфертных цен: выявление и оценка риска несоблюдения правил трансфертного ценообразования, оценка соответствия трансфертных цен рыночному уровню;
  • Разработка/пересмотр политики трансфертного ценообразования с учетом правил ТЦО (Раздела V.1 НК РФ);
  • Подготовка/адаптация документации по трансфертному ценообразованию с целью обоснования выбранного метода ценообразования и уровня применяемых цен;
  • Проведение сравнительных исследований (Benchmark study) для определения рыночного уровня цен/рентабельности по контролируемым сделкам (купля-продажа, оказание услуг, предоставление заемного финансирования, поручительств, гарантий в том числе гарантий для целей обеспечения ускоренного порядка возмещения НДС, передача прав пользования объектами НМА и проч.).

Судебное представительство

Судебную команду нашей компании отличает профессионализм, знание глобальной судебной практики, умение находить удачные процессуальные решения. При обращении к нашим услугам в данной области мы всегда даем прозрачный прогноз о судебных перспективах дела и перспективах реального исполнения судебного акта, предлагаем различные стратегии защиты, предупреждаем о возможных рисках будущего процесса.

Судебная практика ЮК «Шаповалов Петров» имеет положительный опыт судебного представительства в большинстве арбитражных судебных округов РФ, во всех инстанциях, включая ВС РФ.

Наша гонорарная политика крайне гибка. Мы практикуем все формы определения вознаграждения: почасовую, фиксированную, условную и их комбинации.

Основными направления судебной работы ЮК «Шаповалов Петров» являются:

  • Налоговые споры
  • Споры в области корпоративного права
  • Споры, связанные с защитой права собственности на недвижимое имущество, прав вытекающих из арендных правоотношений
  • Споры в области строительства, архитектуры
  • Споры, вытекающие из договорных правоотношений, взыскание задолженности, убытков, в том числе упущенной выгоды
  • Административные споры
  • Антимонопольные споры
  • Споры о признании юридического факта
  • Споры о защите чести, достоинства, деловой репутации

Коммерческая практика

Нами накоплен существенный опыт в сопровождении хозяйственной деятельности крупных и средних компаний, консультированию клиентов по сложным вопросам в различных отраслях права, сопровождению крупных или высокорисковых сделок.

Сотрудничество с коммерческой практикой нашей компании способно полноценно заменить внутреннюю юридическую службу клиента или существенно повысить ее компетентность.

Мы готовы работать на почасовой основе, фиксированным расценкам, а также в рамках абонентского контракта. При абонентском обслуживании клиент получает право неограниченное число раз обратиться за консультациями наших специалистов за фиксированную ежемесячную плату.

Заметим, что в рамках абонентских договоров могут быть оказаны и другие услуги нашей компании, каждый клиент может сконструировать такой абонентский договор, который подходит именно ему.

Востребованными услугами ЮК «Шаповалов Петров» в рамках коммерческой практики являются:

  • Разработка и анализ гражданско-правовых договоров в различных отраслях хозяйственной деятельности, сопровождение переговорного процесса по их заключению, расторжению, изменению
  • Правовая оценка имеющейся договорной базы клиента, выявление коммерческих рисков, разработка договорных регламентов, подготовка договорной базы компании
  • Претензионная работа при неисполнении договорных обязательств контрагентом
  • Сопровождение кредитных и обеспечительных сделок
  • Сопровождение внешнеторговых сделок
  • Сопровождение сделок с недвижимостью и аренде
  • Представление интересов концессионеров
  • Лицензирование и сертификация
  • Оформление прав интеллектуальной собственности

Несостоятельность и банкротство

ЮК «Шаповалов Петров» обладает широкой компетенцией по сопровождению процедур несостоятельности и банкротства. Наш опыт позволяет разработать эффективные стратегии поведения для должников, кредиторов, учредителей и руководителей хозяйствующих субъектов.

Наша гонорарная политика крайне гибка. Мы практикуем все формы определения вознаграждения: почасовую, фиксированную, условную и их комбинации.

В рамках сопровождения банкротных процедур мы можем предложить следующие услуги:

  • Сопровождение процедур наблюдения, финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства
  • Анализ возможных последствий возбуждения дела о банкротстве
  • Применение упрощенных процедур банкротства
  • Подбор кандидатуры и контроль действий арбитражного управляющего
  • Анализ требований кредиторов, предъявление возражений
  • Представление клиентов на собрании кредиторов, оспаривание решений собрания кредиторов
  • Оспаривание подозрительных сделок, возврат имущества в конкурсную массу, взыскание текущей задолженности
  • Сопровождение сделок по уступке прав требования
  • Привлечение руководителя, учредителя, участника (контролирующих лиц) общества к субсидиарной ответственности
  • Иные процедуры, необходимые для обеспечения интересов клиента

Абонентское обслуживание по налоговым и юридическим вопросам

Мы предлагаем две основные схемы абонентского обслуживания:

  • с фиксированным количеством заданий
  • без ограничений

В обоих схемах вы платите нам фиксированный ежемесячный платеж. Но в схеме без ограничений вы больше ничего не платите, а в схеме с фиксированным количеством заданий вы ничего не платите сверх ежемесячной платы при условии, что вы не превысили лимит заданий.

Обычно абонентское обслуживание включает в себя только 1 вид услуг - подготовка правовых заключений. В рамках абонентских договоров мы не занимаемся представительством в судах, составлением проектов документов (кроме правовых заключений), дью дилижансами, сопровождением налоговых проверок и поисками налоговых переплат и т.д. Все это может стать предметом отдельных договоров.

Это решается всегда индивидуально исходя из средней ожидаемой загрузки. В случаях, когда к нам обращается новый клиент и мы не  можем оценить уровень предстоящей загрузки, которую будет создавать такой клиент, мы предлагаем определять стоимость опытным путем оставляя за сторонами возможность обсуждать условие о цене по мере оказания услуг.

  • Детали оказания данной услуги вы можете лично обсудить с партнерами налоговой практики нашей компании Кириллом Петровым или 
    Сергеем Шаповаловым
  • По абонентскому обслуживанию в части юридических вопросов помимо налогов - курирующим партнером данной услуги является 
    Александр Масгутов

SHAPOVALOV PETROV

tax • legal